Меню

Документы для налогового вычета за обучение: список

Документы для налогового вычета за обучение: все нужные бумаги с разъяснениями + самый удобный метод заполнения декларации 3-НДФЛ + возврат излишне уплаченного налога: новая форма и пример + подаем бумаги в ФНС + плюсы и минусы получения пересчета налога у работодателя + как оформить вычет у нанимателя.

dokumenty-dlja-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie

В нашем государстве предусмотрена возможность возвратить некоторую долю финансов, которые пошли на образование – налоговый вычет. Но из-за малой грамотности в юридических и финансовых вопросах, а также, видимо, нежелания правительства проводить ликбез по части налоговых льгот, немногие знают и пользуются этим инструментом.

Сейчас существует несколько программ по возврату НДФЛ, мы же в нашей публикации будем говорить об образовании: какие документы для налогового вычета за обучение надо иметь и куда их отдать.

Статья 219 НК https://goo.gl/kdqKZd предполагает пересчет, если вы уплачиваете подоходный налог, иными словами легально трудоустроены (но не для частных предпринимателей).

У вас есть право использовать налоговый вычет за личное образование, своих детей, а еще братьев и сестер. Кроме оплаты ВУЗа, училища, можно претендовать на компенсацию при прохождении автокурсов, в детсадах, секциях и прочее. Главное требование – организация имеет лицензию. При этом она может не быть государственной.

Вариант №1. Подать на налоговый вычет через ФНС

1. Документы для налогового вычета за обучение.

Первое, что нужно сделать — это собрать и подготовить документы. Рады сообщить, что список требуемых бумаг прост и ясен, никаких непонятных бюрократических справок!

Единственное, что может вызвать сложности — это заполнение декларации, но позже мы объясним, как все сделать правильно.

Документы для налогового вычета за обучение:

1) Налоговая декларация, форма 3-НДФЛ.
2) Копия паспорта.
3) Справка о доходах, форма 2-НДФЛ – ее выдает бухгалтер по месту работы за год. Если вы работали не на одном предприятии этот период, то получить справку придется от каждого из них.
4) Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога – заполняется по форме, ниже мы дадим образец и разъяснения.
5) Копия договора с образовательным учреждением - в нем должна быть прописана цена за обучение; если она изменилась с момента подписания договора, потребуется копия дополнительного соглашения к соглашению, где указана новая стоимость.
6) Копия лицензии учебного учреждения нужна, если в договоре нет данных о ней
7) Копии документов об оплате за обучение (чеки, платежные поручения, квитанции).

Для оформления пересчета НДФЛ за учение ваших деток, помимо вышеуказанных бумаг, понадобится предоставить еще и следующие:

1) Копия свидетельства о рождении.
2) Справка о том, что обучение проходит на очной форме - необходима, если в договоре не указана эта информация.
3) Копия свидетельства о браке – ее потребуют, если налоговый вычет оформляет один родитель, а в документах указан другой.

Если вы спонсируете получение образования брата или сестры, еще вам пригодятся такие бумаги для налоговой инспекции:

1) Копия вашего свидетельства о рождении.
2) Копия свидетельства о рождении брата или сестры.
3) Справка о том, что обучение проходит на очной форме - необходима, если в договоре не указана эта информация.

Для перерасчета налогов за учение заграницей обязательно переведите на русский иностранные документы. Такие тексты заверяются у нотариуса.

Ксерокопии всех прочих документов тоже нужно заверить, но собственноручно. На всех страницах дубликатов напишите от руки «Копия верна», подпишитесь, укажите фамилию и инициалы, число, месяц и год.

kopija-verna

2. Заполняем декларацию 3-НДФЛ.

Задача вносить сведения в этот налоговый бланк возлагается на вас лично.

Где взять форму для заполнения? Есть два варианта:

  1. В отделении Федеральной налоговой службы. Найти адрес ближайшего вы можете тут — https://service.nalog.ru/addrno.do
  2. Скачать последнюю версию для подачи в 2017 году: https://verni-nalog.ru/files/3-ndfl-full-2016.pdf

Обратите внимание: в 2018 году выйдет новый формат бланка!

Если раньше вам не приходилось заполнять декларацию, процесс может вызвать некоторые сложности. Документ достаточно объемный и подробное описание правил его заполнения потянет на еще одну статью. Поэтому сразу рассказываем вам наиболее удобный способ – через специальную программу ФНС «Декларация».

Здесь вы можете ее скачать и ознакомиться с информацией по установке: https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249

Главные плюсы такого способа:

  • Программа сама производит расчеты по введенным данным.
  • Программа проверяет правильность введенной вами информации.

На ресурсе ФНС есть видео-руководство, как пользоваться программой и вводить в нее данные: https://www.nalog.ru/rn77/fl/5500372

deklaracija

В видеоролике ниже более подробно описан процесс использования приложения «Декларация»: https://www.youtube.com/watch?v=r8YPGaTlkKE

По следующей ссылке находится пример заполненной формы 3-НДФЛ: https://goo.gl/KsEP6z

3. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.


Эта официальная бумага, как и декларация, имеет строгую форму, и даже похожа на бланк декларации и заполняется по сходному принципу.

Обратите внимание: новая форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога действует с 31.03.2017.

Загрузите бланк заявки (https://verni-nalog.ru/files/zajavlenie-na-vozvrat/zajavlenie-vychet.pdf). Он содержит 3 страницы (вкладки в данном файле). Заполнить бланк заявления просто, везде есть сноски с пояснениями, какую информацию и как записать.

Заявление на возврат НДФЛ: как вернуть деньги?

Для наглядности вот еще пример, как заполнить бланк заявления о возврате налога: https://verni-nalog.ru/files/zajavlenie-na-vozvrat/zajavlenie-vychet.pdf

4. Подаем документы для налогового вычета за обучение.

Начнем со старого распространенного метода – обращение за перерасчетом в налоговый участок. Таким способом вам выплатят компенсацию за обучение за весь прошлый год (или более – до 3 лет).

Итак, нужные бумаги собраны и заверены. Теперь у вас имеются следующие способы обратиться в ФНС:

  1. Подать документы самостоятельно в отделение ФНС по месту регистрации.

    Здесь вы сможете отыскать информацию по отделениям налоговой: https://service.nalog.ru/addrno.do

    Такой способ удобен, если вы сомневаетесь относительно подаваемых документов – инспектор сразу посмотрит ваш пакет, вы можете задать уточняющие вопросы.

  2. Отправить документы ценным письмом по почте.

    Безусловно, это быстрее, чем визит в налоговую. Но если с документами что-то не в порядке, вы потеряете массу времени, ведь узнаете об этом лишь через несколько месяцев.

    Серьезным же достоинством пересылки документов является то, что вам не смогут отказать в приеме документов без законных на то причин.
    Пользуясь данным способом, в обязательном порядке сделайте опись бумаг в 2-х экземплярах.

Проверять ваш пакет документов налоговый инспектор будет до 3-х месяцев (статья 88 Налогового кодекса https://goo.gl/gJ5S5f). Редко бывает, что приходится еще раз подъезжать к инспектору, если ему нужны будут уточнения.

После проверки вам обязаны в срок до 10 дней сообщить заключение: отклонение заявления или выплата рассчитанной суммы. Если все в норме, через месяц по завершению инспектирования документов (или ранее) на ваш счет переведут сумму вычета за обучение (статья 78 Налогового кодекса https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/fbacbcfd4debdc278494b8260675cc5f93f4a24b).

Вариант №2. Налоговый вычет за обучение через работодателя


Согласно Налоговому кодексу, статье 219, пункту 2 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/946cbfc58c05e
1392615a251973beb32dc79f94e
), с 2016 года для граждан стал доступен дополнительный способ оформить налоговый вычет за обучение — на работе.

Сразу о достоинствах оформления вычета за обучение через работодателя:

  • Не нужно заполнять декларацию.
  • Нет необходимости ожидать конца года для подачи документов, соответственно, выплату вы получите скорее.

Что может оказаться неудобным:

  • Для начала все же надо посетить налоговую службу, а лишь потом обращаться к бухгалтеру на работе.
  • Вернуть налоги можно лишь за оплаты в текущем году, для более длительного периода необходимо воспользоваться только первым способом – через ФНС.
  • Необходимость подавать документы после каждой оплаты.
  • Возможное недовольство работодателя (бухгалтера), так как вы добавите им дополнительную работу.

Подытоживая сказанное: налоговый вычет через нанимателя будет удобен, если вы не заполняете форму 3-НДФЛ по другим поводам, оплачиваете учебу на длительный период (полгода, год) и хотите пересчитать налог только за нынешний год.

Обратите внимание: в законодательстве (статья 219 Налогового кодекса https://goo.gl/xsmmDc) выплата налогового вычета за учебу ограничена. Налог вычитается из оплаты в пределах 120 тысяч рублей/год за личное образование и 50 тысяч рублей для отпрысков, родных сестер и братьев.
То есть, дорогостоящую учебу нет смысла оплачивать на срок более года при желании сэкономить.

1) Какие потребуются документы для налогового вычета за обучение через работодателя?


Для этого метода понадобятся документы, перечисленные в первой главе нашей публикации, кроме декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога заменяется на заявление о подтверждении права на получение налоговых вычетов. В нем напишите рассчитанную сумму выплаты и сведения о работодателе.

Ознакомьтесь с образцом этого документа здесь: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/cherez-rabotodatelja

Возврат налога за обучение. Как вернуть налоговый вычет
за обучение?

Перечень документов для получения налогового вычета.

2. Как подать бумаги для оформления вычета?

Оформляем налоговый вычет у нанимателя:

  1. Подготовленные документы отдайте в ФНС – участок, которой соответствует вашему месту регистрации.
  2. Дождитесь извещения о праве на налоговый вычет за обучение (выдается в срок до месяца).
  3. Теперь составляйте заявление о предоставлении налогового вычета на обучение для работодателя. Пример его составления:

    nalogovyj-vychet-zajavlenie

    По этой ссылке заявление доступно к скачиванию: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/cherez-rabotodatelja

  4. С заявлением отправляйтесь к бухгалтеру. Теперь он не будет высчитывать из вашей зарплаты подоходный налог, пока не исчерпается сумма вычета.

А точнее налоговый пересчет будет проводиться так: в каком бы месяце вы не предоставили работодателю заявление, пересчет будет выполняться с января текущего года и до завершения года.

Когда указанная в заявлении сумма исчерпается, с заработной платы снова начнут высчитывать НДФЛ. Если вся сумма за год выплачена не была, к окончанию года обратитесь в налоговую за оставшейся суммой, подав декларацию 3-НДФЛ.

Тема налоговых вычетов очень обширна и имеется достаточно частных ситуаций, которые следует рассматривать отдельно. Всего, конечно, в одну статью не уместить.

Тем не менее, в этом материале мы подробно рассказали вам о том, какие документы для налогового вычета за обучение вам будут необходимы в разных ситуациях и о вариантах оформления вычета. А также дали подсказки о том, как корректно бумаги подготовить и подать.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector