Меню

Как вернуть подоходный налог: подробные разъяснения

Как вернуть подоходный налог – разбор понятия «налоговый вычет» + как сэкономить родителям + как вернуть деньги с лечения и обучения + подробное описание использования имущественного вычета на покупку квартиры.

kak-vernut-podohodnyj-nalog

Кто-нибудь знает, как вернуть подоходный налог? Пожалуй, мало кто догадывается о такой возможности, так как большинство граждан нашей страны поверхностно знакомо с законодательством.

Знание не только своих обязательств перед государством, но и личных прав, открывает множество возможностей получить хоть какую-то выгоду и сэкономить кровные деньги.

Как вернуть подоходный налог — воспользуйтесь налоговым вычетом…

На самом деле Налоговый кодекс — это не только свод того, что мы должны государству. Если углубиться в его изучение, то можно найти для себя массу полезных вещей в виде привилегий, которые доступны каждому из нас при соблюдении некоторых условий.

Так, каждый человек, который получает доходы из официальных источников, выплачивает налог в размере 13%. При этом в вышеуказанном законодательном акте говорится о том, что налогоплательщики имеют право на возврат части уплаченного подоходного налога. Название этого «явления» — налоговый вычет. И поверьте, обладать юридическими знаниями для того, чтобы им воспользоваться, не нужно. Процедура довольно простая, к тому же не особо бюрократическая.

1. Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это:

  • сумма, которая снижает размер налоговой нагрузки;
  • сумма к возврату ранее уплаченного подоходного налога.

Важно! На него могут претендовать лишь официально трудоустроенные лица, которые вносят в бюджет часть своих доходов, то есть подоходный налог в размере 13%. Причем вы должны быть налоговым резидентом, то есть вам положено находиться на территории РФ не менее 183 дней.

Вернуть подоходный налог можно тремя способами:

  1. Уменьшаем налогооблагаемую базу

    Например, вы имеете право на вычет на одного ребенка. Ваш ежемесячный доход составляет 30000 руб. Тогда нужно вычесть из него льготу, и посчитать платеж к оплате в бюджет: (30000 — 1400) * 13% = 3718 руб. В противном случае подоходный налог будет рассчитан так: 30000 * 13% = 3900 руб.

    Таким образом, вы экономите каждый месяц определенную сумму.

  2. Возвращаем помесячно

    При таком способе вы получаете пусть и небольшую, но приятную прибавку к зарплате. Для этого отправляйтесь в местное отделение ФНС и возьмите там справку.

    Затем подайте ее в бухгалтерию по месту работу. Таким образом, НДФЛ не будет удерживаться из зарплаты до тех пор, пока вы не получите вычет в полной сумме.

  3. Один раз в год

    Если вы хотите довольствоваться небольшими ежемесячными прибавками, а заинтересованы в получении одной суммы за раз, то тогда придется подождать один год.

    Для этого вам необходимо обратиться в налоговую службу, предоставить им документы и указать номер счета, на который вы хотите получить все деньги. Проверка соответствия вас требованиям занимает около трех месяцев.

2. Когда можно вернуть подоходный налог?

Право на налоговую скидку возникает, если физлицо получает официальные доходы:

  • зарплата;
  • оплата за услуги от частного преподавания или консультирования;
  • сдача в аренду помещения или транспортного средства;
  • доходы от продажи имущества (менее 3-х лет для жилья, которое стало собственностью до 2016 года, 5-ти лет — после 2016 года).

Например, вы — безработная домохозяйка, которая получает помощь от государства. И вы продали квартиру, после чего за вырученные деньги купили другую. Так как вы не имеете облагаемого официального дохода, то и возможности возврата подоходного налога у вас нет.

Сам же налоговый вычет возникает при возникновении и наличии у плательщика НДФЛ таких обстоятельств:

№ п/пНалоговый вычетОписаниеСтатья НК РФ
1.СтандартныйИмеет фиксированный размер и касается определенных категорий граждан:
• родители / опекуны несовершеннолетних детей;
• «чернобыльцы»;
• Герои СССР;
• инвалиды ВОВ;
• инвалиды с детства и т.д.
ст. 218
2.СоциальныйИмеет определенный лимит и предоставляется при:
• лечении себя и своих родственников;
• получении образования (для себя и своих детей);
• участии в благотворительности;
• добровольном страховании жизни и пенсионном страховании).
ст. 219
3.ИмущественныйСвязан с улучшением жилищных условий:
• покупкой жилья (в т.ч. в ипотеку);
• строительством дома;
• ремонтом в купленной квартире в новостройке.
ст. 220
4.ИнвестиционныйИмеют право те, кто осуществляет такие операции:
• оборот ценных бумаг с целью получения дохода;
• пополнение индивидуального инвестиционного счета (ИИС);
• получение дохода от операций, проведенных на ИИС.
ст. 219.1
5.ПрофессиональныйКасается таких категорий предпринимателей:
• ИП на общей системе налогообложения;
• частных адвокатов и преподаввателей;
• подрядчиков;
• тех, кто получает доход от реализации своих произведений.
ст. 221

Стандартный вычет: на что претендуют родители?


Если вы работающий родитель, то имеете право вернуть подоходный налог путем использования стандартного уменьшения налогооблагаемой базы. И для этого вам не нужно обращаться в ФНС, за вас все сделает ваш работодатель.

Пусть сумма экономии не велика (а зачастую даже копеечная), но сдать документы — не сложное занятие. К тому же, каких-то завышенных требований со стороны государства по выдаче права на уменьшение налогооблагаемой базы нет.

standartnyj-vychet-na-rebenka

Алгоритм ваших действий такой:

  1. Написание заявление на имя своего работодателя по установленному образцу*
  2. Подготовка копий документов, которые подтверждают право на использование стандартного налогового вычета:
    • свидетельство о рождении / усыновлении ребенка;
    • для ребенка-инвалида — соответствующая справка;
    • для ребенка-студента — справка из образовательного учреждения о дневной очной форме обучения;
    • свидетельство о браке.
  3. Если вы единственный родитель, то дополнительно подготовьте такие бумаги:
    • свидетельство о смерти второго родителя;
    • документ, подтверждающий не вступление в брак;
    • справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению.
  4. Опекун также должен предоставить дополнительно документы об опеке.
  5. Обращение к работодателю с заявлением и пакетом готовой документации.

*Шаблон заявления работодателю:

shablon-zajavlenija-rabotodatelju

Важно! Если вы трудоустроены на нескольких работах, то на уменьшение налоговой базы и возврат НДФЛ вы претендуете только по одному месту.

Рассмотрим на примере порядок расчета НДФЛ при праве на стандартный вычет:

У Земляникиной И.И. есть трое несовершеннолетних детей. Размер ее ежемесячной зарплаты составляет 35000 руб.

Налогооблагаемая база будет уменьшаться на 5800 руб. (1400 + 1400 +3000) по октябрь включительно: 360000 / 35000 = 10 месяцев.

НДФЛ к уплате: (35000 — 5800) * 13% = 3796 руб.

Если не подать заявление на имя работодателя, то НДФЛ составит: 35000 * 13% = 4550 руб.

Экономия за 10 месяцев: 7540 руб.

Если вы единственный родитель (развод и неуплата алиментов от экс-супруга не входят в эту категорию), то вы имеете право на двойной вычет. Для этого размер льготы умножьте на два.

Социальный вычет или на что можно рассчитывать при возврате НДФЛ?


Если о стандартном уменьшении налоговой базы официально трудоустроенные лица еще как осведомлены, то социальный вычет — остается для многих тайной.

Максимальный размер «скидки» по всем категориям, которые касаются социального вычета (смотри таблицу) составляет 120000 руб. Здесь не учитывается расходы на обучение детей. Для них установлен отдельный лимит — 50000 рублей. То есть к возврату подоходного налога доступно 13% — 15600 руб. и 6500 руб. в год соответственно.

Но такое ограничение вас не касается, если вы проходили дорогостоящее лечение. Перечень медицинских услуг, которые входят в эту категорию, вы найдете по ссылке: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30835/12675d8f926b60f67846fcfe6dc
5de978c8ed3c9/

Что касается осуществления благотворительности, то уменьшение налогооблагаемой базы возможно максимум на 25% от полученного дохода.

Итак, в каких случаях можно вернуть подоходный налог:

1.Лечение• Если лечились вы, ваш(а) супруг(а), несовершеннолетние дети, родители. Медицинские услуги, которые будут учитываться, вы найдете по ссылке: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_
30835/8d8246f9235c53c7695260da813b903fa74dc0b5/

• На покупку лекарств, перечень которых указан по ссылке: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30835/
• При приобретении полиса ДМС для себя и ближайших родственников.
2.Образование / обучение• Собственное образование на любой форме обучения;
• образование детей и своих подопечных в возрасте до 24 лет только при очной форме обучения;
• образование для полнородных братьев и сестер в возрасте до 24 лет только при очной форме обучения.
3.Благотворительность• Денежная помощь в благотворительные и религиозные организации, а также социально ориентированные некоммерческие учреждения, в т.ч. те, которые осуществляют деятельность в сфере науки, образования, культуры и т.д.
• пополнение целевого капитала некоммерческих организаций.
4.Пенсионное страхование / обеспечение и добровольное страхование жизни.• Взносы по договорам добровольного страхования жизни путем обращения к работодателю;
• негосударственное пенсионное обеспечение;
• добровольное пенсионное страхование в страховых организациях;
• добровольное страхование жизни сроком минимум 5 лет;
• дополнительные взносы в трудовую пенсию.

Если вы понесли вышеперечисленные расходы, то по окончанию отчетного года вы можете реализовать свое право на то, чтобы вернуть подоходный налог. Порядок ваших действий следующий:

  1. Заполнение декларации по уплате НДФЛ (форма 3-НДФЛ) за отчетный период, в котором были осуществлены вышеуказанные расходы.
  2. Взятие справки в бухгалтерии своего работодателя по форме 2-НДФЛ.
  3. Подготовка оригиналов и копий документов, которые подтвердят ваши траты их законность:
    • платежные документы;
    • документы, подтверждающие родство (для вычета на близкого родственника);
    • документы, подтверждающие право на получение вычета.
  4. Предоставление специалисту ФНС вышеуказанного пакета бумаг.

Важно! Все документы, касающиеся понесенных расходов, должны быть оформлены на имя налогоплательщика.

Кстати, с 2017 года появилась возможность вернуть подоходный налог через работодателя (кроме расходов на благотворительность). Так, вы можете напрямую обратиться к своим коллегам — бухгалтерам, и уже до окончания отчетного года снизить налоговую нагрузку.

Возврат подоходного налога.

Как и за что можно вернуть налоговые вычеты?
Консультирует финансовый эксперт Ксения Корецкая:

Имущественный вычет или как вернуть подоходный налог с покупки квартиры?

Если вы улучшили свои жилищные условия и заселились в купленную квартирку, то на создание уюта в личном гнездышке у вас могут появиться дополнительные деньги.

С возвратом подоходного налога с покупки квартиры связаны такие особенности:

  1. Подтверждение права на получение имущественного вычета — выписка из ЕГРН.
  2. Максимальный размер вычета на покупку одой или нескольких квартир — 2 миллиона рублей. Если налогоплательщик не превысил эту сумму, то ее остаток он может использовать на новое строительство или приобретение еще одной недвижимости. Таким образом государство возвращает до 260000 рублей.
  3. Если для покупки жилья использовался материнский капитал, то на эту часть расходов вычет и возврат налогового платежа не осуществляется.
  4. При оформлении ипотеки, государство может предоставить возврат еще 13% от переплаты по кредиту. И тогда лимит вычета составляет 3 миллиона. То есть вернуть можно до 390000 рублей.
  5. Единовременная сумма к возврату не может составлять больше ваших начислений по НДФЛ за прошлый отчетный год. Оставшаяся сумма будет переноситься на следующий год, пока государство не вернет все уплаченные деньги.
  6. Квартира не должна быть куплена у супруга(и), брата, сестры, родителей, детей.
  7. Возврат налогового платежа с покупки квартиры может быть осуществлен не только для сделок прошлого года, но и тех, чей срок давности составляет 3 года.
  8. Неработающий пенсионер имеет возможность вернуть налог, если за три года до сделки купли-продажи он еще работал.

Прежде чем переходить к рассмотрению алгоритма действий, разберем порядок расчета возврата НДФЛ на примерах.

Пример 1

Вы купили квартиру за 1,2 миллиона руб. Так как ее стоимость не превышает максимальный размер имущественного вычета, то вы можете вернуть 156000 руб.

Пример 2

На приобретение квартиры вы потратили 4 миллиона руб. Так как цена превысила 2 миллиона, вы сможете рассчитывать на возврат 260000 рублей.

Пример 3

Опять-таки вы стали владельцем квартиры за 1,2 миллиона. Ваша месячная зарплата составляет 50000 руб. НДФЛ, который вы уплатите за год — 78000 руб. (50000 * 12* 13%). Поэтому в первый год вы можете вернуть только то, что вам было начислено. Остальные деньги перенесутся на следующий год при условии дальнейшего официального трудоустройства.

Что касается способа получения денег, то у вас есть два варианта: одной суммой или через работодателя. Во втором случае вы просто не будет платить НДФЛ в течение определенного периода. А это не плохая прибавка к зарплате.

Что делать, чтобы вернуть подоходный налог с покупки квартиры:

  1. Для начала заполните форму 3-НДФЛ.
  2. У себя на работе получите справку об уплаченных налогах — 2-НДФЛ.
  3. Подготовьте оригиналы и копии бумаг:
    • ваш паспорт;
    • договор купли-продажи;
    • выписка из ЕГРН;
    • платежные квитанции или чеки.
  4. Отправьтесь в местное отделение ФНС и сдайте документы специалисту. Средний срок ожидания положительного ответа — 3 месяца.

Если вы хотите решить все через предприятие, на котором работаете, то заранее обратитесь в налоговую с соответствующим заявлением (но уведомление должно прийти уже по месту работы). Ответ будет готов уже в течение 30 дней, поэтому уже со следующего месяца налог с вас не будет удерживаться.

Если вам нужно еще больше информации по поводу того, как вернуть подоходный налог, то можете смело обращаться в местное отделение ФНС. Но на самом деле эта процедура довольно простая, особенно если расходы, которые вы понесли в отчетном году, позволяют все решить прямо на своем месте работы.

Один комментарий
  1. YurPortal.Info 07.04.2018 / Ответить
Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector