Меню

Налоговая декларация для ИП: виды и правила оформления

Налоговая декларация для ИП: виды документа в зависимости от системы налогообложения + правила заполнения декларации и сроки сдачи.

nalogovaja-deklaracija-dlja-ip

Налоговая декларация для ИП считается одним из основных документов для любого предпринимателя. Вне зависимости от того, получило предприятие прибыль или нет, предоставление его в Налоговую службу РФ является обязательным условием при сдаче отчетности.

Если предприниматель по каким-то причинам не подготовил необходимые бумаги, ему могут назначить штраф, приостановить работу банковского счета или провести административную проверку на предприятии.

Разберемся вместе, для чего нужна декларация, как её грамотно заполнить и сдать.

Суть налоговой декларации

Говоря простыми словами, суть этого отчета заключается в том, чтобы индивидуальный предприниматель с помощью данного официального документа смог предоставить все необходимые сведения о своих доходах в НС РФ. Такие действия дают возможность НС осуществлять контроль над налоговыми отчислениями.

Форма заполнения и непосредственно сами отчисления будут варьироваться для разных ИП, не все предоставляют одинаковые сведения. Всё зависит от системы налогообложения, на которой работает предприятие.

Например, предприниматель на ОСНО обязан заполнить от 3-х различных документов.

Виды деклараций

Налоговые декларации делятся на 4 группы:

  1. Основные.
  2. Уточненные.
  3. Нулевые.
  4. Финальные.

Заполнять основную декларацию обязаны абсолютно все предприниматели. Она содержит в себе информацию о доходах, которые получило предприятие на протяжении своей деятельности с момента основания.

Уточненная декларация предоставляется в НС РФ в том случае, если появилась необходимость внести корректировки в основную, которая была подана ранее.

Отличие от первого варианта заключается только в том, что на бланке ставится особый штамп и добавляется порядковый номер, который свидетельствует о проведенной корректировке. В остальном, уточненная заполняется таким же образом, как и основная.

Если деятельность ИП была временно остановлена во время отчетного периода, бизнесмен предоставляет нулевую документацию.

Такой вариант доступен при всех системах налогообложения, кроме ЕНВД.

Финальная декларация используется в случае закрытия ИП. С помощью этого документа сдается отчетность в Инспекцию Федеральной Налоговой Службы, иначе заявление о прекращении деятельности предприятия принято не будет.

Перечисленные выше разновидности отчета не являются полным списком. Чтобы понимать, какие именно налоги необходимо оплачивать, в первую очередь, нужно обратить внимание на систему налогообложения, с которой работает предприятие.

№1. ОСНО для ИП.


Данная система является наиболее сложным режимом. ОСНО подразумевает сдачу полной отчетности и уплату максимального количества налогов. Сюда входит НДФЛ, НДС и имущественный налог.

Но и это еще не полный перечень возможных отчислений НС РФ. Все зависит от специфики работы ИП.

principy-raboty-na-osno

Из-за большого количества отчетности возникает бумажная волокита, что замедляет ход подачи отчета. Чтобы решить проблему, правительство работает над облегчением процесса сдачи декларации для ИП. В скором будущем планируется упростить режим ОСНО, что позволит избавиться от значительной части бумажной волокиты.

nalogi-osno

№2. ЕНВД для ИП.


Главным минусом ЕНВД является то обстоятельство, что налоговая декларация сдается в любом случае, даже если предприятие не работало в отчетный период. Вдобавок к этому вносится пошлина, вне зависимости от того, была прибыль у предприятия или нет.

Единый налог на вмененный доход доступен не каждому, так как данная система используется не во всех регионах и имеет определенные ограничения (количество работников меньше 100 человек, доля участия других организаций составляет менее 25% и т.д.)

Также в 2018 году определена новая форма для заполнения налоговой декларации – КНД 1152016. Более детально изучить бланк для заполнения вы можете по ссылке: https://saldovka.com/nalogi-yur-lits/envd/deklaratsiya-envd.html

forma-dlja-zapolnenija-nalogovoj-deklaracii

forma-dlja-zapolnenija-nalogovoj-deklaracii-vtoraja-chast

Установленные сроки сдачи налоговой декларации:

ustanovlennye-sroki-sdachi-nalogovoj-deklaracii

Есть еще один важный момент, который нужно учитывать при сдаче декларации: если на ИП зарегистрирован штат более, чем из 25 сотрудников, то сдавать отчет нужно только в электронном виде.

Если количество работников меньше, то отчетность можно принести лично, передать представителем, отправить по почте или через интернет.

№3. УСН для ИП.


Упрощенная система налогообложения является «сжатым» и более доступным вариантом ОСНО. Данный режим подходит для ИП со штатом до 100 сотрудников и доходом не более 110 млн. Кроме этого, предприятие должно подпадать под список разрешенных видов деятельности.

USN-dlja-IP

ИП на УСН подают только одну форму — КНД 1152017. С ней и образцами бланков для упрощенки можно ознакомиться по ссылке: http://www.garant.ru/doc/forms/usn

obrazcy-blankov-dlja-uproshhenki

obrazcy-blankov-dlja-uproshhenki-vtoraja-chast

Сдать отчет нужно один раз в год до 30 апреля. Каждый квартал предпринимателю необходимо самостоятельно вносить авансовые платежи, которые не проверяются налоговой службой.

Главное преимущество УСН над ЕНВД – это возможность подать нулевую отчетность, если предприятие не получило прибыли.

Налоговая декларация для ИП: основные правила заполнения

Основными требованиями к заполнению налоговой декларации являются следующие:

  • Заполняется декларация только заглавными буквами, а чернила ручки должны быть черного цвета.
  • В случае электронного набора текста необходимо использовать шрифт Courier New.
  • Использовать корректор и черкать в бланке запрещается.
  • В одной ячейке должен присутствовать только один символ.
  • Если остаются пустые ячейки, то ставьте прочерк. Символ 0 (ноль) запрещается в таких случаях. Даже если сумма в ваших расчетах равна нулю, то необходимо писать прочерк.
  • Распечатывать отчет нужно на листах размером А4 с одной стороны. Прошивать документы и делать переплет запрещается.
  • Опытные предприниматели советуют начинать заполнять налоговую декларацию с конца, поскольку первая страница содержит в себе окончательные расчеты.
  • При заполнении декларации все величины следует округлять до целых чисел. Например, 300 тысяч 201 рубль правильней написать 300 тысяч 200 рублей. Данное правило не применяется только для коэффициента К1 (ЕНВД).

Вся отчетность сдается в налоговую, в которой проходил регистрацию предприниматель.
Адреса налоговых во всех регионах России вы можете найти на сайте Федеральной Налоговой Службы РФ

Декларация для налоговой готовится в двух копиях. Один экземпляр отдается сотруднику службы, а другой возвращается предпринимателю с особой пометкой. Обязательно сохраняйте копии документов.

Стоит отметить, что если ИП совершает деятельность сразу в нескольких системах налогообложения, то ему необходимо предоставлять отчеты по каждой из них.

Можно воспользоваться разными способами передачи декларации в налоговую:

  1. Из рук в руки.

    Достаточно просто прийти в учреждение и отдать всю документацию. Это самый простой и надежный способ. Но не у каждого предпринимателя есть возможность тратить на это свое время.

  2. С помощью представителя.

    Для начала нужно оформить доверенность на этого человека. Заверяется и оформляется данный документ у нотариуса.
    Существует разовая и специальная доверенность.

    Первая позволяет совершить доверенному лицу определенное действие только один раз. Специальная подразумевает многократную передачу документов в НС РФ доверенным лицом.

  3. Передать налоговую декларацию по почте.

    Необходимо помнить, что на доставку письма уйдет определенное время. Подготовить все документы следует заранее. В среднем, Почта России доставляет письмо в течение 2-3 дней.

  4. С помощью сайта ФНС.

    Создав на портале свой личный кабинет, вы можете заполнить налоговую декларацию на компьютере и отправить НС РФ. При выборе этого варианта нужно позаботиться о наличии электронной подписи и печати.

Пошаговая инструкция отправки декларации 3-НДФЛ через интернет


С помощью сайта nalog.ru можно сдать декларацию в электронном варианте. Данная возможность предусмотрена в статье 80 НК РФ.

statja-nalogovaja-deklaracija-raschety

Отправка документов по интернету осуществляется на сайте ФНС с помощью «Личного кабинета».

Далее мы рассмотрим пошаговую инструкцию, как отправить уже готовую декларацию.

Шаг 1.

Заходим на сайт ФНС (nalog.ru) и открываем Личный кабинет.

Регистрация Личного кабинета:

  • Чтобы получить данные для входа, необходимо обратиться за помощью в налоговую инспекцию РФ. С собой нужно взять паспортные данные. Сотрудник учреждения после проверки ваших личных данных выдаст регистрационную карту. В ней будет содержаться логин и пароль.
  • Далее заходим на интернет портал ФНС в пункт «Физические лица».
  • vhod-v-lichnyj-kabinet-fns

  • После этого вы проходите простую процедуру регистрации. Также вам потребуется изменить пароль.
  • Чтобы обезопасить себя от мошенников, подберите сложную комбинацию. Рекомендации о том, как это сделать, вы увидите тут же.

    novyj-parol-chto-dolzhen-soderzhat

  • На указанный email будет выслана ссылка активации.

На этом процедура регистрации завершена.

Далее сайт вам предложит получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Советуем не откладывать этот этап на потом, так как данная функция необходима при отправке налоговой декларации.

Ниже вы увидите процесс поэтапно:

poluchenie-sertifikata-kljucha-proverki-jelektronnoj-podpisi

rekvizity-sertifikata

zapros-na-poluchenie-jelektronnoj-podpisi

nalog-na-dohody-fl

Итак, при вашем входе в личный кабинет интернет портал выдаст список пунктов, среди которых нужно перейти на вкладку «Налог на доходы ФЛ» и далее следовать инструкции на картинке.

nalog-na-dohody-fl-zapolnit-deklaraciju-onlajn

nalog-na-dohody-fl-tri-ndfl

Шаг 2.


Отправка декларации в налоговую не займет у вас много времени.

Переходим по ссылке, как указано на картинке ниже:

status-proverki-ndfl

Нажимаем кнопку «Направить сформированную декларацию».

moi-deklaraciii-razdel-napravit-sformirovannuju-deklaraciju

Далее, необходимо выбрать файл и год отчетности.

napravit-sformirovannuju-deklaraciju

zapolnenie-nalogovoj-deklaracii-i-formirovanie-fajla-dlja-otpravki

Следующим шагом будет добавление документов (скан копий), которые подтверждают ваше право на вычет.

dobavlenie-dokumentov-i-skan-kopij

Далее, интернет портал запросит пароль для электронной подписи.

zapros-parolja-dlja-jelektronnoj-podpisi

zapros-parolja-dlja-jelektronnoj-podpisi-itog

Шаг 3.


После проверки документов вы можете вернуть часть денежных средств. Соответствующая кнопка через некоторое время возникнет в Личном кабинете.

hod-proverki-deklaracii-za-god

svedenija-o-dokumente-podtverzhdajushhie-lichnost

perechislenie-ukazannoj-summy

Возврат денежных средств будет осуществлен в течение одного месяца.

Заполнениие декларации 3-НДФЛ в 2018 году.

Что нового появилось в бланке? Важные изменения.

Сроки сдачи и штрафы налоговой декларации

Даты, когда сдается налоговая декларация, из года в год остаются неизменны. Их могут перенести только в том случае, если изначальная дата выпала на выходной день.

sroki-sdachi-i-shtrafy-nalogovoj-deklaracii

Бывают ситуации, когда налоговая декларация для ИП сдается с опозданием. В таком случае налагается штраф на бизнесмена. Сколько денег придется заплатить, зависит от многих факторов: насколько велико время задержки сдачи отчета, сумма налогов, важность документов и т.д.

Но штраф – это еще не самое страшное, что может случиться. Для начала налоговики заморозят все счета нарушителя. Если такие действия не принесут плоды, то осуществляется полная проверка предприятия.

Из этого можно сделать вывод, что налоговая декларация является очень важным документом, к которому необходимо относиться со всей серьёзностью.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector