Меню

Реально ли сделать возврат подоходного налога за обучение?

Возврат налога за обучение: анализ видов и размеров налоговых вычетов + подробная схема оформления + 4 вида заявлений + перечень основной и дополнительной документации.

vozvrat-naloga-za-obuchenie

Предположим, что вы получили новую заветную должность, после чего приняли решение немного повысить свою квалификацию, посетив специальные курсы. А может быть, вы все же решили обзавестись собственным авто и уже записались в автошколу.

Погодите подсчитывать расходы! Сперва ознакомьтесь с таким понятием, как возврат налога за обучение, который поможет вам немного сэкономить на образовании. А чтобы вам легче было понять принцип действия программы, проанализируем, кто и в каком размере сможет вернуть часть подоходного налога.

Кому и в какой сумме государство позволяет оформить возврат подоходного налога за обучение?

Понятие налоговый вычет уже знакомо большинству граждан России. Но далеко не все осведомлены, что существует также понятие социального налогового возмещения, которое направлено на компенсирование части подоходного налога из средств, направленных на лечение, обучение и прочие социальные услуги.

Социальный налоговый вычет – это определенная материальная сумма, которую могут возместить себе официально трудоустроенные россияне, уплачивающие налоги государству.

Более обширно данное понятие объясняется в Налоговом Кодексе РФ, в статье №219 (ознакомиться с законом можно по ссылке https://www.consultant.ru/document/Cons_doc_LAW_28165/946cbfc58c05e13926
15a251973beb32dc79f94e
)

Таким образом, возврат налога за обучение – это возможность граждан, которые оплатили свое обучение, вернуть себе часть средств от уплаты налогов.

Но ошибочно полагать, что все абсолютно жители страны могут позволить себе компенсировать стоимость обучения. Налоговый вычет, социальный или любой другой предназначен только для тех граждан, которые работают и уплачивают подоходный налог в размере 13%.

Такие сотрудники могут получить социальный вычет в области услуг образования на следующие виды обучения:

  • Свое собственное.

    Подразумевает компенсацию за обучение на всех формах: дневной (очной), вечерней и заочной.

  • Своих детей.

    В случаях обучения собственных детей, но только при условии, что детям менее 24 лет и форма обучения очная.

  • Своих опекаемых подопечных.

    Только в тех ситуациях, когда подопечные не достигли совершеннолетия на дневной форме.

  • Своих бывших опекаемых подопечных.

    Возврат средств может быть произведен, если не достигнут возраст 24 лет и обучение проходит на дневной форме.

  • Своих братьев и сестер.

    В случаях, если им нет 24 лет, и они обучаются на стационаре.

Важно: чтобы иметь возможность на возврат налога, необходимо, чтобы во всех договорах и квитанциях фигурировало имя того, кто хочет получить вычет, а не ребенка или подопечного.

Если государством предусмотрены некоторые ограничение касательно форм обучения (стационар или заочка), то вид образовательного учреждения значения не имеет. Здесь важен только один нюанс – организация, с которой вы заключаете контракт на предоставление услуг обучения, должна иметь специальную лицензию или разрешение на проведение такой деятельности.

Другими словами, при наличии соответствующих документов в учреждении вы имеете право получить возврат подоходного налога за обучение в:

1.Дошкольных учебных заведениях – детских садах и яслях.
2.Школах.
3.Специальных учреждениях – техникумах и колледжах.
4.Высших учебных заведениях.
5.Дополнительных образовательных учреждениях, предназначенных для взрослых и детей (автошколы, курсы повышения квалификации, детские кружки и т.д.)

Более того, государство позволяет не только возместить некоторые средства от обучения в госучреждениях, но и от частных организаций, даже если это не российские учебные центры.

Теперь о самом главном – размере социального возмещения в сфере образования.

Здесь есть несколько несложных правил:

1.Сумма налогового возврата не может превышать сумму уплаченного подоходного налога за год.
2.Вы вправе компенсировать налог за обучение, стоимость которого не превышает 120 000 рублей, если речь идет о собственном образовании или образовании братьев и сестер. Что же касается детей, то возместить налоги можно только из суммы, не превышающей 50 000 рублей.

Выходит, что за собственную учебу можно в год компенсировать подоходного налога 15 600 рублей (120 000*13%), в то время, как за ребенка можно оформить возврат на 6 500 рублей (50 000*13%).

Обратите внимание, что на эти суммы можно осуществлять возврат налога за обучение каждый год, то есть, налоговый вычет не является единовременным.

Если сумма оплаты за учебу превысила цифры в 120 тыс. руб. и 50 тыс. руб., то вернуть подоходный налог все равно можно только из этих средств. К примеру, вы заплатили за курсы английского 200 тыс. руб. – значит, возврат налога возможен только из 120 тыс. руб.

Если же обучение длится несколько лет, соответственно, и оплачивается на протяжении этого времени, то возместить вы можете сумму за каждый год. Причем можете как подавать соответствующее заявление каждый год, так и оплатить всю сумму обучения, а только потом обратиться в налоговую инспекцию.

Совет: лучше не применяйте второй из указанных способов, потому что за один год вы в любом случае вправе получить вычет лишь из фиксированной суммы. Стало быть, за три года, налоговый вычет из которых проводился раз в год, сможете возвратить гораздо большую сумму.

Почему так? Потому что возврат подоходного налога доступен только за тот год, в котором проводилась оплата учебы. И здесь не имеет значения, что вы за один раз оплатили всю стоимость – хоть за три, хоть за пять лет обучения.

Что еще следует знать о налоговом вычете за обучение:

  • Первое и основное, что вы не должны забывать: вычет за образовательные услуги, равно, как и за другие социальные сервисы, является постоянным. То есть, вы можете пользоваться таким правом из года в год.
  • Также важно помнить, что такой возврат имеет определенный срок давности. Это значит, что возместить стоимость учебы можно только на протяжение трех лет. Если вы отучились в автошколе в 2012 году, а вычет решили получить в 2016, увы, уже ничего не получится.
  • Когда речь идет о возврате налога за учебу детей, то нужно знать, что на каждого ребенка в семье вы вправе вернуть подоходный налог. Но не допускается, чтобы оба родителя оформили возврат на одного ребенка одновременно. Это может быть только кто-то один.

Важный нюанс: долгое время на территории России граждане спорили касательно того, может ли супруг получить возмещение за счет обучения другого. Чтобы поставить точку в этой ситуации, правительством был выдан документ (ознакомиться с этим письмом можно по ссылке https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_206515).

Вкратце, в нем сказано, что получать вычет друг за друга супруги не могут. Но, в то же время, они вправе заявлять на компенсацию собственной учебы, не учитывая при этом, кто являлся плательщиком стоимости образования.

pismo-o-socialnom-nalogovom-vychete

И прежде, чем мы приступим непосредственно к вопросам оформления денежной компенсации, напомним, что не имеют право на возврат подоходного налога те граждане, которые:

  • Оплатили учебу (свою или детей) средствами материнского капитала.
  • Не имеют официального трудоустройства и не платят налог в размере 13%. К таким относятся безработные, домохозяйки, пенсионеры, дети и студенты.
  • Оплатили обучение в учреждениях, не имеющих на лицензии на ведение образовательной деятельности.
  • Индивидуальные предприниматели.

А теперь давайте подробнее рассмотрим именно процедуру оформления вычета, которая состоит из стандартных этапов: сбор документов, передача их уполномоченному органу и получение компенсации.

Где и когда можно оформить возврат налога за обучение?


Существует два основных способа, позволяющих возместить стоимость своего собственного образования, а также учебы детей и родственников. Главное отличие двух методов состоит в дате, когда можно оформить процедуру по возвращению подоходного налога. Будет несколько также отличаться и пакет документации, необходимой в процессе оформления.

Но обо всем по порядку! сперва рассмотрим, как проходит компенсация стоимости каждым из способов.

Способ 1. Возврат средств через ИФНС.

Такой вариант является классическим в данной области и состоит в том, чтобы возвратить некоторую часть средств, потраченных на учебу, обратившись непосредственно в налоговую службу.

Единственный минус данного способа состоит в том, что осуществить такие действия можно только по завершении налогового периода. Другими словами, после окончания календарного года. Это означает, что операция по оплате стоимости образования будет произведена в этом году, а воспользоваться правом на вычет вы сможете не раньше следующего года.

Для этого вам понадобится обратиться в отделение налоговой службы по месту вашей постоянной регистрации. Найти адрес нужного отделения можете на сайте Федеральной Налоговой Службы РФ: https://service.nalog.ru/addrno.do

opredelenie-koda-ifns-i-municipalnogo-obrazovanija

Отыскав подходящее отделение, вам нужно будет предоставить заявление на получение возврата денег, а также ряд бумаг, подтверждающих совершение оплаты и заключение договора с учебным заведением.

Весь пакет предоставленной документации будет рассмотрен в налоговой в течение 3-х месяцев, после чего будет вынесено окончательное решение. О своем решении налоговая служба уведомит вас в течение 10 дней с момента рассмотрения документов.

Таким образом, общий период, необходимый для возмещения данным способом, составит не менее 3-х месяцев, а скорее всего 4 календарных месяца.

Способ 2. Возврат НДФЛ путем обращения к работодателю.


Право воспользоваться таким вариантом для компенсации своих расходов появилось сравнительно недавно – в начале 2016 года. Но несмотря на недлительное существование такого метода, он уже успел обрести популярность среди граждан России.

Заявление на возврат НДФЛ: как вернуть деньги?

Объясняется это самым главным его преимуществом, который состоит в том, чтобы получить возврат средств еще до окончания налогового периода. Стало быть, вы можете в этом году оплатить услуги образовательных учреждений и, не дожидаясь конца календарного года, вернуть подоходный налог.

Но не думайте, что все так просто! Увы, не получится пройти прийти к работодателю и потребовать компенсацию. Сперва вам нужно будет снова-таки обратиться в ИФНС, направив туда заявление, которое позволит в дальнейшем не дожидаться, пока налоговая инспекция произведет возмещение средств на ваш расчётный счет.

Получить часть подоходного налога вы сможете прямо у работодателя путем того, что в бухгалтерии предприятия, где вы работаете, перестанут удерживать НДФЛ в размере 13%. Удерживать его с вас не будут до того момента, пока вы не получите на руки всю сумму компенсации.

Помимо того, что такой способ позволяет оформить вычет до завершения года, он также позволит вам быстрее получить сумму на руки.

Обусловлено это тем, что документы в налоговой будут рассмотрены быстрее, нежели предыдущим способом – в течение одного календарного месяца. И как только вы получите уведомление из органов власти на разрешение проведения такой процедуры, на работе с вас тут же перестанут удерживать НДФЛ.

А теперь рассмотрим еще один важный момент – какие документы нужны в налоговой службе для совершения возмещения обоими способами, и как написать заявление?

Какие бумаги понадобятся для возврата налога за обучение?


Чтобы вы могли заранее подготовить всю необходимую документацию и имели представление о том, как правильно написать заявление на возврат средств, подробно проанализируем полный перечень бумаг, а также приведем примеры заявлений.

1. Документы для возврата налога за обучение.

Чтобы было понятно, какая именно документация нужна при обращении в ИФНС и к работодателю, рассмотрим перечень бумаг с помощью таблицы.

Документы для возврата налога за обучение:

При обращении
в налоговую службу
Для оформления вычета
через работодателя
Дополнительный перечень при оплате
обучения детей и родных
• Паспорт гражданина России.
• Заявление для получения налогового вычета.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Справка 2-НДФЛ.
• Договор с учебным заведением (с обязательным наличием данных о лицензии учреждения).
• Квитанции об оплате обучения (чеки, платежные поручения).
• Паспорт гражданина России.
• Заявление на уведомление для работодателя из налоговой инспекции.
• Договор с учебным заведением (с обязательным наличием реквизитов лицензии).
• Документы, подтверждающие оплату учебы (квитанции, чеки).
• Заявление на получение вычета в организации.
• Свидетельство о браке супругов.
• Свидетельство о рождении детей (если возмещается стоимость обучения детей).
• Свидетельство о рождении братьев или сестер (для оформления вычета при получении образования родственниками).
• Справка из учебного учреждения о том, что дети или родственники обучаются на стационаре.
Примечание: Все бумаги подаются в виде ксерокопий, но при себе важно иметь оригиналы документов, так как их могут запросить работники налоговой инспекции.

Обратите внимание и на то, что для получения вычета у работодателя декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ не нужны, но необходимы заявления, написанные по другой форме.

В общем, собрать представленный пакет документации для каждого из случаев не составит большого труда, но нужно знать, как правильно писать заявление и оформлять декларации.

Возможно, со справками и декларациями НДФЛ вы столкнулись впервые, поэтому рассмотрим их детальнее:

  • Декларация 3-НДФЛ.

    Является обязательным документом для предоставления и содержит информацию о физическом лице, которое выступает налогоплательщиком и имеет право на возмещение 13%-ого налога.

    Бланк документа заполняется и заявителем, и сотрудником налоговой инспекции.

  • Важно, чтобы бланк декларации соответствовал тому году, в котором совершалась оплата за учебу.

    deklaracija-3-NDFL-zapolnennyj-primer

    deklaracija-3-NDFL-zapolnennyj-primer-prodolzhenie

  • Справка 2-НДФЛ.

    Стандартный документ, бланк которого можно взять непосредственно у работодателя или в бухгалтерии предприятия, где вы работаете. В данной справке содержится информация касательно налогов, которые были уплачены вами в течение налогового периода.

  • Не забывайте, что, если вы сменили за год (налоговый период) несколько мест трудоустройства, справки нужно будет предоставить из каждого из них.

    spravka-2-NDFL-primer

    spravka-2-NDFL-primer-prodolzhenie

Напомним, что эти два документа нужны только, если вы оформляете возврат средств через уполномоченный орган, а не через работодателя. Такое правило обусловлено тем, что через начальника можно осуществить возмещение только за текущий период, но ни в коем случае не за прошлые годы.

Компенсировать подоходный налог за предыдущие 3 года возможно лишь в отделении федеральной службы.

С документами разобрались, теперь перейдем к заявлениям.

2. Заявление на возврат налога за обучение: 4 образца.


Для того, чтобы осуществить возврат налога за ваше образование непосредственно в уполномоченном органе, вам нужно будет написать заявление на социальное возмещение. Бланк заявления не закреплен ни за одним из нормативно-правовых актов, а это значит, что вы вправе заполнить тот бланк, который будет в отделении налоговой по месту вашей прописки.

Заявление на возврат налога за обучение должно содержать такую информацию:

  • Адресата и адресанта – код и наименование налогового органа, а также данные заявителя.
  • Вид вычета, на который вы претендуете – в данном конкретном случае возврат налога за учебу.
  • Пакет документации, прилагаемой к заявлению – полный перечень тех бумаг, которые вы подготовили.

а) Заявление на возврат средств за свое личное обучение.

obrazec-zapolnenija-zajavlenija-na-vozvrat-NDFL-za-obuchenie

б) Заявление на возврат налога за обучение своих детей или подопечных.


vozvrat-naloga-za-obuchenie-svoih-detej

Получение налогового вычета за обучение.

Сколько составляет налоговый вычет? Кто может получить?

в) Заявления для работодателя.

Что же касается случаев получения вычета у своего начальника, то нужно будет написать два заявления: первое нужно предоставить в ИФНС для получения уведомления работодателю, а второе направить непосредственно начальству вместе с уведомлением из налоговой.

Итак, чтобы написать заявление на предоставление уведомления, нужно указать в какое отделение направляется заявка, и какие социальные вычеты вы хотите получить. Обязательно также указывайте сумму и информацию о предприятии, где вы работаете.

predostavleniе-uvedomlenija-dlja-rabotodatelja-nalogovoj-inspekciej

predostavlenie-uvedomlenija-dlja-rabotodatelja-nalogovoj-inspekciej-prodolzhenie

После рассмотрения вашего заявления на протяжении одного месяца, налоговая инспекция направит уведомление, которое нужно предъявить самому работодателю или главному бухгалтеру.

Вместе с уведомлением предоставьте заявление на получение возврата средств:

poluchenie-vozvrata-sredstv-zajavlenie

На этом процедура возврата подоходного налога завершается. Теперь остается только ждать, когда вам на банковскую карту придет материальная компенсация, или с вашей зарплаты перестанут взимать налог в размере 13%.

Рассмотрев все документы для возврата налога за обучения, напомним, что подать бумаги в налоговую инспекцию вы можете несколькими способами:

  1. Придя в отделение уполномоченного органа самостоятельно.
  2. Передав все необходимое с вашим представителем, на которого оформлена доверенность.
  3. Заказным письмом по Почте России с обратным уведомлением.

В итоге, всего сказанного хочется добавить, что возврат налога за обучение – ваше право, если вы добросовестный работник и плательщик налогов. Поэтому не забывайте использовать такую возможность, чтобы возвратить некоторую часть потраченных на учебу средств.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector