Меню

Заявление на возврат НДФЛ: как вернуть деньги?

Заявление на возврат НДФЛ: понятие + классификация налоговых вычетов + 9 оснований вернуть деньги, уплаченные в госбюджет + категории лиц, претендующие на уменьшение НБ + ключевые факторы при составлении документа.

zajavlenie-na-vozvrat-ndfl

Возможно, не все в курсе, что налоги подлежат не только обязательной уплате, но и снижению их размеров. Резиденты РФ, чьи доходы облагаются подоходным налогом, имеют возможность вернуть определенную сумму из принудительно взимаемых государственных сборов.

С этой целью оформляется заявление на возврат НДФЛ. Разберемся с самим понятием «возврата подоходного налога», формализацией данной процедуры, основаниями, предоставляющими льготы.

Возврат НДФЛ: понятие, виды

Возвратом НДФЛ является способ, позволяющий уменьшить налогооблагаемую базу (НБ). В определенных случаях под возвратом НДФЛ подразумевается налоговый вычет, когда у гражданина России, налогоплательщика, появляется возможность вернуть часть ранее уплаченных государству денег с собственных доходов.

vozvrat-summy

Налоговые вычеты имеют свою классификацию:

vidy-nalogovyh-vychetov

Заявление на возврат физлицами НДФЛ составляется на основаниях:

osnovanija-dlja-zajavlenija

Если у вас на протяжении отчетного года были затраты, связанные с вышеизложенными обстоятельствами, можно смело рассчитывать на получение имущественных/социальных вычетов. Плательщики НДФЛ подают заявление на возврат денег чаще всего по причине покупки недвижимости. Для налоговых инспекций процесс возврата – обычная процедура.

Исковое заявление о возврате денежных средств: как составить?

Гражданин РФ также может вернуть из бюджета суммы налогов, уплачиваемых в течение 3-летнего периода. Например, вы обращаетесь в инспекцию в 2017 году, но заявление о возвращении НДФЛ и декларацию представляете о доходах, получаемых с 2014 по 2016 год включительно.

Обращение в госслужбу (по месту жительства) происходит по окончанию календарного года.

Для этого нужно иметь собой перечень документов (оригиналы и копии):

perechen-dokumentov-dlja-obrashhenija

Если вы намерены заявить о праве на возмещение НДФЛ за отчетный период, декларация и заявление подается не позже 30 апреля следующего года. Такие рамки не предусмотрены для налогоплательщиков, намеривающихся вернуть денежную сумму за 3-летний период.

Когда по каким-то причинам 3-летний срок подачи заявления пропущен, физлицо может обратиться в судебную инспекцию, предъявив соответствующий иск. Деньги в любом из случаев возвращаются на банковский счет, а не наличными.

1) Какие резиденты РФ могут подать заявление на налоговые вычеты?

Право претендовать на то, чтобы НДФЛ вернуть, имеют лица, доходы которых облагаются ставкой в размере 13% и при определенных ситуациях. Т.е. хозяйствующие субъекты, прибыль которых облагается ставкой, равной 9%, не могут вернуть подоходный налог.

Обратите внимание:

получателем таких льгот может выступать человек, на имя которого написана декларация 3-НДФЛ, и от кого подается заявление.

rezidenty-RF

Правом требовать возврат НДФЛ наделяются следующие категории населения:

  1. Владельцы недвижимости, которые приобрели жилье, земельные угодия с домом, бесспорно могут вернуть подоходный налог по имущественному вычету (в удвоенном размере – не менее 260 тыс. руб.).

    Ели вас не устроит сумма, высчитанная госслужбой, вы можете оспорить ее решение в судебном порядке.

  2. Образцы исковых заявлений в суд

  3. Гражданин, ставший ипотечным заемщиком, также имеет право с выплаченных банковскому учреждению денег по кредиту возвратить 13%.
  4. Лица, понесшие расходы социального характера (на образование, лечение и операции).

    К этой же категории относятся россияне с пенсионным обеспечением. Как правило, деньги возвращаются в размере 15,6 тыс. руб.

На каждого ребенка (до 24 лет), обучающегося по очной форме, кроме 15,6 тыс. руб. полагается 6,5 тыс. руб. Если лечение собственно налогоплательщика либо его родителей, детей, супруга-(и) дорогостоящее, государство компенсирует 13%.

Кроме того, меценаты и другие особы, на добровольной основе оказывающие финансовую помощь благотворительным и религиозным организациям, вправе подать на возврат НДФЛ. Предельная сумма с удержанного государством сбора не может превышать 25%.

razmer-nalogovogo-vycheta

Налоговые вычеты недоступны тем, кто освобожден от налогообложения по причине отсутствия стабильного дохода. Это безработные, индивидуальные предприниматели, с прибыли которых исчисляются налоги в особом порядке (по специальным налоговым режимам).

2) В какие сроки происходит возврат подоходного налога?


После подачи всех необходимых документов и взаимодействия с налоговой службой в отношении возврата НДФЛ, должна состояться проверка, которая обозначается, как камеральная, т.е. невыездная.

На эту процедуру уходит 3 мес. Срок начинается со дня предоставления заявления и декларации. По его истечению, инспекция отправляет уведомление в письменном виде о результатах проверки.

Образец заявления в трудовую инспекцию

Если ваше заявление одобрено, в течение 30 дней надлежит получить возврат НДФЛ. Поэтому 4-месячный период – это промежуток времени, после которого вы вернете свои деньги.

Однако на практике этот срок достигает 6-8 мес. (в редких случаях до года). Это происходит из-за задержек налоговой, порожденных ошибками в декларации либо несвоевременным совершением действий.

vozvrat-podohodnogo-naloga

Кроме того, в ходе процедуры возврата НДФЛ могут возникнуть следующие трудности:

  • Нехватка документов. В ходе налоговой проверки может выясниться, что недостает каких-то бумаг.

    Усложненный процесс подтверждения расходов вызван допущением ошибок или преднамеренным изменением целевого назначения затрат.

  • Неточности в заявлении (обычно сложности появляются при имущественном вычете).
  • Указание неподходящих реквизитов банковской структуры в заявлении.

Как самостоятельно составить заявление на возврат НДФЛ?

Новая форма заявления на возврат НДФЛ.

Ключевые факторы в написании заявления на возврат НДФЛ

В 2017 году форма данного заявления претерпела изменения. Причем, согласно приложению №8 к приказу ФНС России от 14 февраля 2017 г. № ММВ-7-8/182@, она не является обязательной, т.е. носит рекомендательный характер.

Документ оформляется на 3 листах.

Посмотрите на образец заявления:

Лист 1

zajavlenie-o-vozvrate-summy

zajavlenie-o-vozvrate-summy-dva

Лист 2

zajavlenie-o-vozvrate-summy-vtoroj-list

Лист 3

zajavlenie-o-vozvrate-summy-tretij-list

Заявление заполняется в соответствии с декларацией. Шапка документа содержит наименование налоговой службы без кода ИФНС. Далее нужно написать ФИО и персональные данные (место прописки, ИНН).

Указывается налоговый период, код по ОКТМО (раздел №1 строка «030» декларации). Также для самостоятельного заполнения служит строка, где пишется КБК (это код бюджетной классификации, который вы переписываете с пункта декларации «020» первого раздела).

Сумма, подлежащая к возврату, обязательно указывается прописью в национальной валюте. В графе о достоверности сведений поставьте цифру, соответствующую вашему статусу. Затем нужно поставить дату и подпись.

Второй лист заявления необходим для обозначения наименования банка, платежных реквизитов.

К сведению:

некоторые виды налоговых вычетов могут производиться не только уполномоченными инстанциями, но и налоговыми агентами. Таким агентом может быть работодатель.

nalogovye-agenty

Больше информации вы можете почерпнуть из пособия «Самоучитель по возврату НДФЛ» (https://www.nalog0.ru/text/taxreturn/return_ndfl.pdf).

Грамотно оформленные декларация и заявление на возврат НДФЛ увеличивают ваши шансы на скорейшее получение налоговых вычетов. Поэтому, если вы не уверены в том, что сможете это сделать самостоятельно, лучше обратиться за помощью к специалисту.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector