Меню

Заявление о распределении имущественного налогового вычета: как составить?

Заявление о распределении имущественного налогового вычета: понятие имущественного вычитания + правила подачи обращения о распределении + 2 варианта оформления заявления совладельцами имущества + 3 ситуации предъявления заявления супругами.

zayavlenie-o-raspredelenii-imushhestvennogo-nalogovogo-vycheta

Изменения в Налоговом Кодексе России позволили гражданам, участвующим в приобретении жилья, без проблем и в достойном размере возвращать подоходные налоги.

Особенно легко получить вычет тем людям, которые единолично являются владельцами имущества. Но как определить размер удержания, если квартира была куплена родственниками или супругами совместно?

Проанализировав, что собой представляет заявление о распределении имущественного налогового вычета, мы поможем вам быстро найти ответ на такой вопрос.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Несмотря на такую сложную формулировку, имущественный налоговый вычет – понятия весьма простое. Говоря понятным языком, это возможность гражданина, покупающего жильё, вернуть себе частично сумму подоходного налога (НДФЛ). Но это вовсе не означает, что вы имеете право полностью возвратить всю сумму уплаченных налогов.

Заявление на возврат НДФЛ: как вернуть деньги?

Имущественный налоговый вычет позволяет возвратить 13% от стоимости приобретенной жилплощади, но при условии, что размер суммы для удержания не составит больше 2 млн. руб. Таким образом максимальная сумма вычитания, которую можно получить каждому гражданину России, составляет 260 тыс. руб. (2000000 × 13% = 2600000).

Все вопросы, касающиеся таких выплат, регулируются Налоговым Кодексом РФ (статья 220 — https://nalogovyykodeks.ru/statya-220.html).

Примечание:

поскольку употреблять такое длинное словосочетание бывает трудно, зачастую говорят проще – имущественный вычет, упуская слово «налоговый».

1. Кому предоставляется возможность возвратить подоходный налог?

Воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет позволено всем работающим гражданам, которые из своей заработной платы перечисляют сумму подоходного налога в бюджет в размере 13%.

При этом, начиная с 1 января 2014 года, граждане имеют право несколько раз запрашивать возмещение налогов, но только при условии, что общая сумма по всем вычитаниям не составит больше 2 млн. руб. То есть, максимально допустимый возврат с приобретения всех жилплощадей все равно не может быть выше 260 тыс. рублей.

До 01.01.2104 года действовали старые правила, согласно которым гражданин мог получить сумму удержания размером не более 130 тыс. руб. и только за одну сделку. Повторного права возместить вычеты не имелось.

Другими словами, ранее сумма вычета кратная 2 млн. руб. «привязывалась» не к каждому человеку, а к каждому объекту недвижимости. Это правило изменилось, когда был дополнен Налоговый Кодекс РФ.

2. На какие виды жилья можно получить удержание?

Имущественный налоговый вычет можно оформить на такие виды недвижимости:


1.

Квартиры.

2.

Частные дома.

3.

Участки земли.

Кроме того, не имеет значения, о чем идет речь: о простой покупке или оформлении ипотеки.

В стандартной ситуации, чтобы получить вычитание, необходимо с обращением и пакетом документов направится в налоговую, где после рассмотрения всех деталей будет принято решение вернуть вам часть подоходных налогов.

Но что делать, если вы не являетесь единственным владельцем имущества? В такой ситуации понадобится написать и передать в налоговую инспекцию специальное заявление, которое определит доли вычитания для каждого владельца.

Как составить заявление о распределении имущественного налогового вычета и какая от него польза?

Прежде всего, каждому гражданину, желающему оформить удержание, нужно помнить, что право на возвращение налогов имеют только те, кто:

  • Еще не использовал свое право на компенсацию части вычетов, то есть, прежде не получил максимально допустимую сумму удержания.
  • Приобрел квартиру или имущество у человека, с которым он не имеет никаких родственных связей.

Если ваша ситуация еще позволяет вам возместить налоги, то вы можете обратиться в уполномоченный орган.

Когда же вы являетесь не единоличным владельцем недвижимости, то должны со своими совладельцами должны решить, кто и на какой размер компенсации претендует. Чтобы сделать это, вам нужно вместе со всеми прочими бумагами подать заявление о распределении имущественного налогового вычета.

Данное обращение является документом, который определяет части имущественного вычитания каждого совладельца квартиры или частного дома. Совершенно не важно при этом, кем приходятся друг другу совладельцы жилья: это могут быть и супруги, и дальние родственники.

1) Какие преимущества у возможности подать такое заявление?

Помимо того, что вы с помощью заявления о распределении можете определить доли компенсации для каждого совладельца, вы можете сделать это на наиболее выгодных для вас условиях.

Подавая обращение о распределении, можно:

  • В самые короткие сроки компенсировать уплаченные налоги, распределив имущественный вычет таким способом, чтобы наибольшая доля была начислена гражданину с самой высокой зарплатой.
  • Максимальным образом возместить сумму одним из совладельцев, если второй является безработным, или если супруга находится в декрете.
  • Предоставить возможность каждом человеку, который участвовал в приобретении жилья, возместить подоходный вычет в соответствии со своими вложениями.

Поскольку такое заявление может максимально выгодно распределить вычитание между собственниками жилплощади, нужно хорошенько обдумать заранее, как составить обращение для своего конкретного случая.

Принять во внимание все обстоятельства ситуации особенно важно, так как заявление о распределении имущественного налогового вычета можно подать всего один раз. Это значит, что нельзя будет в дальнейшем изменить свое решение и принести новый документ.

2) Какие требования к составлению данного заявления?


Заявление о разделении имущественного вычета составляется в письменном виде и подкрепляется личной подписью. Вовсе не важно, как оно будет оформлено: письменно от руки или напечатано на компьютере. Стандартного образца такого документа не существует.

Граждане могут составить его в произвольной форме, но с обязательным уточнением некоторых данных:

  • Реквизиты инспекции федеральной налоговой службы России (ИФНС).

    Важно указать код инспекции, в которую будет предоставлена бумага.

    Узнать его можно, воспользовавшись специальным сервисом https://service.nalog.ru/addrno.do, который определит реквизиты, исходя из адреса регистрации.

  • Индивидуальные номера налогоплательщиков (ИНН) всех владельцев имущества.

    Если вы такой информации не знаете или не можете найти, посмотрите на сайте https://service.nalog.ru/inn.html.

  • Паспортные данные всех совладельцев.

    Помимо Ф.И.О. каждого гражданина, обозначьте адрес проживания, а также контактный телефон.

  • Адрес квартиры или дома, вследствие покупки которого происходит распределение имущественного вычитания.
  • Размер разделения имущественного удержания для каждой стороны: в процентном соотношении и денежном эквиваленте.
  • Подписи всех участников процедуры.

Важно знать,

что доли распределения удержания могут быть самыми разными: это может быть и 50%/50%, и 100%/0%.

3) Образец заявления о распределении налогового вычета


raspredelenie-nalogovogo-vycheta

Также немаловажно в своем обращении указывать статью закона, которой вы руководствовались при его оформлении. Сделайте это так, как показано на примере. Составленное подобным образом заявление подавайте с другими документами, без заверения у нотариуса.

4) Какие документы подаются вместе с заявлением?

К обязательному пакету документов в таких ситуациях относят:

В качестве дополнительных документов могут потребоваться акты купли-продажи, а также документы, подтверждающие право собственности на жилплощадь.

В каких конкретных случаях подается заявление о распределении вычета?


Существует два основных типа распределения, которые напрямую зависят от того, кем приходятся друг другу совладельцы имущества.

Вариант 1. Недвижимость была приобретена несколькими владельцами, которые могут быть родственниками, но не являются супружеской парой.

Такие граждане имеют несколько вариантов для подачи обращения зависимо от того, каким образом покупалась квартира.

№1. Квартира или частный дом были приобретены несколькими гражданами, но по факту только один из владельцев совершал операции по приобретению (перечислял деньги, подписывал бумаги).

В таких случаях, когда при совместном приобретении квартиры право распоряжаться денежной суммой было доверено одному человеку, каждый из совладельцев, не участвующий прямо в процедуре, может получить удержание на непосредственно свои расходы.

Для этого нужно предъявить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие факт оформления доверенности на одного человека, или подтверждающие факт перевода денег другому владельцу для совершения покупки. Это может быть оформлено в виде заявлений или выписок из расчетных счетов в банках.

Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц

При этом важно, что такие совладельцы вправе на свое усмотрение распределить в процентном соотношении сумму вычитания, но не более 2 млн. руб. для каждого. Свое решение они излагают в заявлении о распределении и подкрепляют подписями.

Учтите: такое возможно только не при условиях, когда квартира покупалась в долевую собственность. Если недвижимость изначально была приобретена в долях (то есть, каждый владелец имеет свою фиксированную долю), то вернуть подоходный налог можно только относительно своей части и никак иначе.

Для этого не потребуется составлять заявление о распределении, потому что разделение происходит автоматически для каждой доли.

№2. Недвижимость была приобретена путем оформления ипотеки несколькими гражданами.


Когда речь идет о приобретении квартиры согласно договору ипотеки, граничная сумма вычитания для каждого составляет 3 млн. руб., согласно новым правилам. В такой ситуации каждый из владельцев такой собственности может компенсировать часть подоходного налога, распределив имущественное удержание на свое усмотрение.

Совладельцы в заявлении договариваются о том, кто на какую часть возврата претендует, и подают его со стандартным пакетом документов.

Не забывайте,

что получить удержание в случаях оформления ипотеки можно только тогда, когда проценты по договору уже оплачены по факту!

Вариант 2. Недвижимость была приобретена супругами, состоящими в законном браке.

Вопросы распределения вычета в ситуациях, когда совладельцы являются мужем и женой, несколько отличаются от оговоренных выше.

Причиной тому – статья 34 Семейного Кодекса РФ (https://www.semkod.ru/razdel-3/glava-7/st-34-sk-rf), которая поясняет, что недвижимость, приобретенная в браке, становится совместной собственностью супружеской пары.

Semejnyj-Kodeks-RF-statja

Основываясь на положениях этой статьи, супруги могут предъявить обращение о распределении удержания в трех ситуациях.

Ситуация 1. Когда они купили жильё в общую собственность.

Если супружеская пара купила жилплощадь после 01.01 2014 года, то каждый супруг вправе получить вычитание в размере, который составляет не более 2 млн. руб. Ранее этой даты муж с женой могли возместить лишь половину этой суммы – то есть, не более 1 млн. руб.

Причем важно, что разделить имущественное удержание супруги могут так, как им будет угодно. Это может быть и распределение поровну (50%/50%) и 100%/0%. Последнее чаще всего используется, когда супруга находится в декрете и не платит налог, значит, не имеет права на удержание.

Важно:

если предъявляя обращения одна из сторон при распределении возвратила сумму равную 0%, она имеет право в будущем воспользоваться вычетом повторно.

Исключениями из такой ситуации являются случаи, когда пара приобрела жилплощадь, стоимостью выше 4 млн. руб. Тогда каждому будет положен возврат налогов в сумме 50%, то есть, 260 тыс. руб. и не выше, несмотря на стоимость жилья.

Ситуация 2. Когда недвижимость была приобретена в общую долевую собственность.

Раньше, до 01. 01. 2014 года, супружеская пара, купившая жилплощадь в долях, могла возместить подоходный налог в рамках непосредственно своей доли. С принятием нового Налогового Кодекса такое правило несколько изменилось.

Теперь супружеская пара может по собственному желанию распределить имущественное вычитание, подав прошение об этом. Причем, разделить процентное соотношение компенсации налогов можно, как угодно.

При таких обстоятельствах имеется лишь один небольшой нюанс: если супруги, купившие дом в долевую собственность, не подадут заявление о разделении, которое они хотят, то налоговая инспекция автоматически оформит вычет каждому из них в размере их долей.

Имущественный налоговый вычет. Кому положен?

Как его высчитать и получить? Консультация специалистов:

Ситуация 3. Когда жилплощадь приобреталась единолично одним из супругов: мужем или женой.

Такая ситуация случается весьма часто, когда один из супружеской пары лично занимается вопросами покупки жилья и, соответственно, в одностороннем порядке оплачивает покупку и заключает сделку.

Но и этот случай позволяет супругам вернуть подоходный налог в тех долях, в которых они захотят. Для этого снова-таки понадобится лишь обращение, где семейная пара должна определить процентное соотношение вычета каждого супруга.

Если они забудут предъявить этот документ, то инспекция автоматически оформит вычитание на одного из супругов, а точнее на того, который выступил лицом, приобрётшим жилье.

Не забывайте также, что супруги, которые подают заявление о распределении, должны подтвердить свой брак свидетельством о его регистрации.

Примечание:

все перечисленные выше варианты подачи заявления о распределении вычета супружеской четой действуют и если жилье покупалось в ипотеку.

Напоследок напомним, что, являясь трудоустроенным гражданином и добросовестным плательщиком налогов, вы имеете полное право возместить некоторую сумму при покупке жилья. Для этого не будет преградой и тот факт, что жилье было куплено не вами единолично.

Как следует изучите, в каких ситуациях и как грамотно оформить заявление о распределении имущественного налогового вычета, и используйте эти знания для извлечения выгоды из данной ситуации.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector